129 贴现
130 逾期贷款
01 逾期贷款
02 呆滞贷款
03 呆账贷款
131 贷款呆账准备
132 进出口押汇
01 出口押汇
02 进口押汇
133 应收利息
01 贷款应收利息
02 其他应收利息
135 待摊费用
139 其他应收款
01 业务周转金
02 存出保证金
03 其他应收款
140 证券回购协议借出款
01 国家债券回购协议借出款
02 中央银行债券回购协议借出款
03 其他证券回购协议借出款
141 短期债券投资
01 短期国家债券
02 短期金融债券
03 其他短期债券
142 长期债券投资
01 投资债券面值
02 投资债券溢价
03 投资债券折价
04 应计债券利息
145 其他投资
146 投资风险准备金
151 固定资产
01 经营用固定资产
02 非经营用固定资产
152 累计折旧
01 经营用固定资产折旧
02 非经营用固定资产折旧
153 固定资产清理
154 在建工程
01 在建营业用房工程款
02 其他在建工程款
科目代号 科 目 名 称
一级二级 一 级 二 级
161 无形资产
162 递延资产
163 待处理财产损失
01 待处理出纳短款
02 待处理固定资产损失
03 待处理其他损失
190 其他资产
负 债 类
201 活期存款
01 工业存款
02 商业存款
03 建筑企业存款
04 农业存款
05 城镇集体企业存款
06 乡镇企业存款
07 三资企业存款
08 私营企业及个体户存款
09 其他企业存款
10 异地单位存款
11 单位其他存款
205 定期存款
01 一般定期存款
02 通知存款
03 单位大额可转让定期存单
211 活期储蓄存款
01 活期储蓄存款
02 定活两便储蓄存款
03 个人支票存款
04 其他活期储蓄存款
215 定期储蓄存款
01 整存整取储蓄存款
02 零存整取储蓄存款
03 存本取息储蓄存款
04 整存零取储蓄存款
05 大额可转让定期储蓄存单
06 其他定期储蓄存款
217 信用卡存款
01 单位信用卡存款
02 个人信用卡存款
221 财政性存款
01 财政性活期存款
02 财政性定期存款
231 向中央银行借款
232 再贴现
233 转贴现
234 同业清算存款
235 同业一般存款
236 境外同业存放款项
241 同业拆人
242 境外同业拆人
243 应解汇款及临时存款
01 应解汇款
02 临时存款
244 开出汇票
251 保证金
252 开出本票
255 证券回购协议借人款
01 国家债券回购协议借入款
02 中央银行债券回购议借入款
03 其他证券回购协议借入款
258 待报解预算收入
260 应付利息
01 应付定期存款息
02 应付定期储蓄存款息
03 其他应付利息
261 资金清算应付款
01 待抵用票据款
02 待划转款项
262 其他应付款
01 久悬未取款项
02 冻结存款
03 其他应付款项
263 应付工资
264 应付福利费
265 应缴税金
266 应付利润
01 应付股利
02 其他应付利润
267 预提费用
272 发行债券
273 发行债券折价
274 发行债溢价
275 发行债券应计利息
277 待处理财产溢余
01 待处理出纳长款
02 待处理固定资产溢余
03 待处理其他溢余
280 住房周转金
所 有 者 权 益
301 实收资本
302 资本公积
01 财产重估增值
02 资本溢价
03 接受捐赠
04 其他资本公积
303 盈余公积
01 法定盈余公积
02 任意盈余公积
03 公益金
311 本年利润
01 盈余公积补亏
02 提取盈余公积
03 应付利润
04 未分配利润
资 产 负 债 共 同 类
401 代理证券
01 代理发行证券
02 代理兑付证券
03 代购证券
04 代售证券
05 其他代理证券
402 代理外汇买卖
403 其他代理业务
406 委托业务
01 委托存款
02 委托贷款
407 系统内往来
01 市行系统内往来
02 支行系统内往来
408 同城交换清算
411 异地通汇往账
412 异地通汇来账
413
414
416
420
01
02
425
01
02
03
损 益 类
501 利息收入
01 短期信用贷款利息收入
02 短期保证贷款利息收入
03 短期抵押质押贷款利息收入
04 中长期信用贷款利息收入
05 中长期保证贷款利息收入
06 中长期抵押质押贷款利息收入
07 贴现利息收入
08 押汇利息收入
09 其他利息收入
502 金融机构往来利息收入
01 存放中央银行款项利息收入
02 存放及拆放同业利息收入
03 系统内往来利息收入
04 其他利息收入
511 手续费收入
01 结算手续费收入
02 委托及代理业务手续费收入
03 证券买卖手续费收入
04 其他手续费收入
512 外汇业务收入
01 外币兑换收入
02 经营套汇收入
03 结售汇业务收入
04 其他外汇业务收入
513 其他营业收入
01 证券买卖收入
02 其他营业收入
514 投资收益
01 国债利息收入
02 其他债券利息收入
03 其他投资收益
515 营业外收入
01 罚没款收入
02 固定资产盘盈及清理收入
03 出纳长款收入
04 其他营业外收入
521 利息支出
01 活期存款利息支出
02 定期存款利息支出
03 活期储蓄存款利息支出
04 定期储蓄存款利息支出
05 其他利息支出
522 金融机构往来利息支出
01 同业存放及拆人利息支出
02 境外同业往来利息支出
03 系统内往来利息支出
04 其他利息支出
523 发行债券利息支出
531 手续费支出
01 储蓄人办手续费支出
02 结算手续费支出
其他手续费支出
532 业务及管理费
01 业务宣传费
02 印刷费
03 业务招待费
04 电子设备运转费
05 钞币运送费
06 安全防卫费
07 保险费
08 邮电费
09 诉讼费
10 公证费
11 咨询费
12 审计费
13 技术转让费
14 研究开发费
15 外事费
16 职工工资
17 职工福利费
18 职工教育经费
19 工会经费
20 劳动保护费
21 劳动保险费
22 待业保险费
23 住房公积金
24 公杂费
25 差旅费
26 水电费
27 会议费
28 固定资产折旧费
29 低值易耗品摊销
30 递延资产摊销
31 无形资产摊销
32 租赁费
33 修理费
34 取暖及降温费
35 绿化费
36 董事会和理事会费
37 税金
38 坏账损失
39 呆账准备
40 投资风险准备
41 上交管理费
42 其他业务及管理费
533 营业税金及附加
534 其他营业支出
01 证券买卖支出
02 其他营业支出
535 外汇业务支出
01 外币兑换损失
02 经营套汇损失
03 结售汇汇兑损失
04 其他外汇业务支出
536 营业外支出
01 固定资产盘亏及清理损失
02 出纳短款损失
03 其他营业外支出
550 所得税
560 以前年度损益调整
表 外 科 目
601 开往国外保证凭信
602 承兑汇票
603 贷款承诺
604 期收即期货币
605 期付即期货币
606 期收远期货币
607 期付远期货币
608 应收买入外汇期权
609 应付买入外汇期权
610 应收卖出外汇期权
611 应付卖出外汇期权
612 应收利率调期
613 应付利率调期
614 应收买入调期期权
615 应付买入调期期权
616 应收卖出调期期权
617 应付卖出调期期权
备 忘 科 目
701 有价单证
702 重要空白凭证
703 代保管有价值品
704 抵押及质押品
705 表外应收未收利息
706 未发行债券
715 进口代收款项
716 出口托收款项
721 国外开来保证凭信
723 应收信用证出口款项
城市合作银行会计科目说明
资 产 类
101现金
本科目核算本行库存的人民币、外币现金以及运送中的外币现金。
本科目设以下二级科目：
01库存现金
02运送中外币现金
03库存外币
103贵金属
本科目核算本行购入的黄金、白银等贵金属。本科目应按贵金属的种类进行明细核算。
110存放中央银行备付金
本科目核算本行存入中国人民银行的业务备付金。
111存放中央银行特种存款
本科目核算本行按规定存入中国人民银行的特种存款。
l12缴存中央银行一般存款准备金
本科目核算本行按规定向中国人民银行缴存的存款准备金。
113划缴中央银行财政性存款
本科目核算本行按规定向中国人民银行划缴的财政性存款。
114存放同业清算款项
本科目核算本行出于资金往来结算需要而存放于境内金融机构的款项。
115存放同业一般款项
本科目核算本行存放于境内金融机构的除清算款项外的其他款项。
116存放境外同业款项
本科目核算本行存放于境外金融机构的款项。
120拆放同业
本科目核算本行拆借给境内金融机构的款项。
121拆放境外同业
本科目核算本行拆借给境外金融机构的款项。
123短期信用贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在一年以内（含一年）的信用贷款。
本科目设以下二级科目：
0l工业短期信用贷款
02商业短期信用贷款
03建筑业短期信用贷款
04农业短期信用贷款
05乡镇企业短期信用贷款
06三资企业短期信用贷款
07私营企业及个体短期信用贷款
08其他短期信用贷款
124短期保证贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在一年以内（含一年）的保证贷款。
本科目设以下二级科目：
0l工业短期保证贷款
02商业短期保证贷款
03建筑业短期保证贷款
04农业短期保证贷款
05乡镇企业短期保证贷款
06三资企业短期保证贷款
07私营企业及个体短期保证贷款
08其他短期保证贷款
125短期抵押质押贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在一年以内（含一年）的抵押、质押贷款。
本科目设以下二级科目：
01工业短期抵押质押贷款
02商业短期抵押质押贷款
03建筑业短期抵押质押贷款
04农业短期抵押质押贷款
05乡镇企业短期抵押质押贷款
06三资企业短期抵押质押贷款
07私营企业及个体短期抵押质押贷款
08其他短期抵押质押贷款
126中长期信用贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在上的信用贷款。
本科目设以下二级科目：
01技术改造信用贷款
02基本建设信用贷款
03银团联合信用贷款
04其他中长期信用贷款
127中长期保证贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在上的保证贷款。
本科目设以下二级科目：
0l技术改造保证贷款
02基本建设保证贷款
03银团联合保证贷款
04其他中长期保证贷款
128中长期抵押质押贷款
本科目核算本行发放给借款人的期限在一年以上的抵押、质押贷款。
本科目设以下二级科目：
01技术改造抵押质押贷款
02基本建设抵押质押贷款
03银团联合抵押质押贷款
04其他中长期抵押质押贷款
129贴现
本科目核算本行发放给借款人的贴现贷款。
130逾期贷款
本科目核算本行发放的到期（含展期到期）借款人不能归还的贷款以及按照有关规定需转入本科目核算的款项。
本科目设以下二级科目：
0l逾期贷款
02呆滞贷款
03呆账贷款
131贷款呆账准备
本科目核算本行按照规定计提的贷款呆账准备。本科目是有关贷款科目的备抵科目。
132进出口押汇
本科目核算本行接受国外银行开来信用证项下的出口跟单汇票经本行议付买单的款项，或本行开出信用证后接到国外议付行的议付通知，由本行偿付款项后所垫付的款项。
本科目设以下二级科目：
01出口押汇
02进口押汇
本科目分不同币种