（二）一九三九年一二零师整军的成绩及其原因：
l．我们的成绩正如总部的指示指出的，主要是：
①党政工作的提高，党在部队中的领导更加坚强，这无论是在游击兵团，还是正规兵团都是普遍的提高和加强了，某些部队还超过了国内战争时代。
②新组织的兵团，经过整理后逐渐走上正规军的道路。如三五九旅的七一八团，三五八旅的七一四团，这是两个新的兵团，他们战斗力的提高，与其他方面的进步，并不比老的兵团弱多少，他们都建立很多的战功。冀中差不多都是新的兵团，如大清河北的六支队，是由三个干部（支队长、政委、主任）组建起来的，现在已有几千人，而且已建立起来了政治工作和正规兵团的管理制度，向着正规化发展。三支队特别强，现在已看不出七一八团是新的部队。二支队向正规化的路上走着，并有新的创造。
③部队教育的进步，特别是战术和技术的进步很快。我们虽无较长时期的整训，但技术战术都提高了，比之内战时期有的提高了很多。七一五团在五寨训练二星期，只就射击一项来说，命中弹数是百分之九十七。战术上也有新的进展，过去我们都是在山地作战，现在有了平原游击战以及水上游击战的经验。
④游击习气的减少，正规制度一般的建立起来了。
八路军是游击队组成的，从庄里镇到现在，游击习气大大的减少了，有的已经完全没有了，不但游击习气减少了，正规的制度一般的也建立起来了。老的兵团不但发挥了旧的制度的作用，而且创造了新的办法，就是新成立起来的兵团，如雁北六支队是由雁北地方群众组织起来的，成立时只有一个八路军的老干部，他们的进步很快，由游击队变成正规军的距离缩短了，自成立以来，训练管理都按着正规兵团的的办法。
⑤各级干都学习情绪高涨。军事、政治、文化水平都提高了。这两年来，干部在不断的转移和行军，但都没有放松过学习，一般的学习成绩是比较好的，理论文化水平也大大提高了。我们的高级班，就是组织老干部去学辩证法，虽然他们还不能普遍的用笔写作，而用嘴说则是可以的。我们的老干部遇到紧急情况，在政治上都能加以详尽的分析，军事上组织指挥一个战役都能作的很好。
⑥培养了大批新干部。据不完全统计，去年一年培养了排长以上的干部两千多，但讲起来好象多，而用起来则大感不足。
干部的来源，首先是从部队中提拔起来，由教导团、教导营、教导队、训练班、党训班等加以教育等；其次，是在各地接受一批新的干部；第三，是从抗大分配一批新的干部来。这批新的干部很能吃苦耐劳，只有个别的政治上落后。
⑦自觉的纪律巩固与加强，军事政治纪律都是如此。
⑧军风纪一般的较前进步了。这是我们过去较弱的一环，友军也常指出我们这一点，应努力的去做。
2。除了以上所讲过的以外，我还要说明几点：
①一二零师在一九三九年进行了六百多次战斗，这仅是较大的单位报告到师部的，还有很多已报告的没有统计在内，如大青山去年有一百多次战斗，我们只统计了六十多次。在这样战斗环境中，不但有这样的整军成绩，完成了战斗任务，同时完成了保卫各个抗日根据地。特别是冀中部队，在战斗中整理补充，得到好的成绩。
冀中的环境又与其他地方不同，那里敌人的据点很密，差不多我们是在白天睡觉夜间行军的，在这样的环境中，又要整理又要打仗，不但要注意本身，还要帮助友军，帮助地方改造政权。在行军作战环境下，到了一个地方，也是要做这些工作的，确很艰苦。
三五八旅在晋西北粉碎敌人的几次进攻，每次都是一个多月，大青山的部队，从去年五月到现在都没有脱过衣服睡觉，被子都是捆在马上，虱子长了“半斤”重一个，如果不是共产党的党军，任何一个军队都不能做到的。
②一二零师在一九三九年不但在质量方面提高了战斗力，在数量上亦扩大了，人员增加了百分之百。枪支增加百分之一百一十二（缴获敌人一部及改编新部队一部）。马匹增加百分之六十六点九（平西肖纵队不在内）。
③一九三九年，培养与提拔了二千多新干部。
④除了自己整军外，还帮助了友军的整理。
3．为什么能得到这样的成绩呢？
①党的领导。我们是党军，有党的正确领导，任何的困难都不怕，都可以克服。
②政治机关的整军与军事整理相互配合，从政治上进行保障。有些人认为，政治机关与司令机关是两者帮助的关系，就是说政治机关帮助司令机关或司令机关帮助政治机关，这种理解是不正确的，两者应当是相互协同。政治机关是党的机关，司令机关是军事机关，政治机关保证军事任务的完成，无此保证，完成这样伟大的任务是不可能的。
③各级干部的创造性和艰苦工作，为完成整军任务而奋斗。例如：当接到总部整军命令时，师部讨论后即通令各兵团，再由各兵团讨论具体的实施办法。彭八旅在晋西北虽然遇到很多的困难，受到了各方面的限制，没有饭吃，五、六月间还在穿棉衣，但还是集合了几个团在整理。
④每个人的艰苦努力，为完成整军任务而奋斗，前面的事实均可证明此点。
（三）一九三九年整军的缺点及其主要原因：
1。缺点：
①所整理的兵团，人枪不是编制的数目。
②教育不深入，有些部队的战术技术没有得到应有的提高。但应当指出，我们利用了各种不同的环境的教育，如水上教育，青纱帐的教育等等。
③干部的管理能力、指挥能力没有得到应有的提高。
④射击技术、爱护武器、节约弹药教育的不够。从我们所杀伤的敌人与消耗子弹的比例数看，还有浪费弹药的现象，平均是一百九十二颗子弹才杀伤一个敌人。
⑤各种制度没有得到应有的健全，游击习气还部分的存在，特别是在新成立的兵团中，要很快的纠正。
⑥自觉的纪律没有得到应有的巩固，管理方法还存在弱点，处理问题耐心说服不够，个别的还采用惩办的办法。
2．存在这些缺点的主要原因是什么呢？
①客观上战斗环境紧迫影响整军，但主观指导不够，是不能克服客观困难的原因之一。只要我们在任何环境下，自己抓紧对一切工作努力的去做，困难是可以克服的。共产党面前不可克服的困难是很少的，过雪山草地与自然斗争的困难都克服了，难道今天的困难不能克服吗？我们要加强主观的指导。
②动员的不够，甚至误解整军的意义，把整军的工作看作了一般的整训，有些部队没有用一切方法克服困难，补充整理兵团的人枪。
③军事机关、政治机关与党的配合不够。这只是个别的现象。个别单位的军事机关与政治机关的关系没有处理好，是他们没有取得很好的成绩的主要原因，应即克服这种现象。
④教育机关不健全，干部教育能力不强，缺乏教育方式、方法上的研究，这是一个大的问题。各单位应自己提拔干部，培养教育干部，要把教育机关健全起来。
第二、从一九三九年整军经验到一九四零年整军的问题。
（一）一九三九年，总部规定我们整训的兵团没有圆满的完成计划。一九四零年，除了总部规定的数目外，我们要补充一九三九年整理兵团的数目。
（二）深入的政治动员，每个干部和战士都要为完成整军计划而努力。整军不仅是部队的整理教育，而且包括人枪充实。被整理的部队，由不担任战斗任务的来补充；不被整理的部队，要担任战斗任务，并且要扩大这一任务的完成，非在部队中来一个深入的广泛的政治动员不可。
（三）使党员的数量增加，质量提高。增加党员在部队中的比例，党要对部队实现绝对领导。党内要发扬民主。党员除了应该完成的任务外，一定要做党的工作。对于落后的党员干部，要批评教育，提高他的政治认识和工作积极性。
（四）加强阶级教育，增进部队的团结。
加强阶级教育，这是一个非常重要的问题。特别在今天的环境中，我们要防备时局发生突变。在统一战线中，大资产阶级时时刻刻都在梦想消灭共产党和八路军。我们要加强自己的力量，加强部队的团结，发扬团结友爱精神，要加强无产阶级的力量。
（五）健全各种制度，特别是政治制度，司令部制度。
健全政治制度，提高政治委员、政治机关的威信。
司令部制度，从庄里镇起到今天虽然有些成绩与收获，但还不够得很，我们应下大的力量把他健全起来。
（六）加强军事、政治、文化教育，要按师司令部、师政治部所颁布之计划完成。王稼祥同志23说：“我们指挥员不仅是勇猛果敢冲锋陷阵的名将，并且当有军事的、政治的文化的丰富的知识武装着自己的头脑”。24
（七）巩固与发扬自觉遵守纪律，这也是很重要的问题。无论是军事的政治的自觉纪律，都要把他发扬与巩固起来，三大纪律八项注意等要在部队中重新来一次教育。
（八）提高战术素养、射击技术，节省弹药。
“军事学落后于政治学，军事水平落后于政治水平。忽视军事理论的现象是不能再容忍存在下去的。”25
一九四零年要把这一缺点纠正。军事干部常常没有军事书籍；有的还有几本政治书籍，而有的干部连政治书籍也没有，这是非常不对的。今天每个同志都要学军事，不懂军事是不成的。
（九）提高文化水平，工农干部知识化，要消灭文盲（连以上的干部要识三千字，能写简单文章，这是总的要求）。“不识字和无知识应当不是光荣，而是痛苦，而是我们进步最大障碍。”26
（十）培养大批干部，吸收大批新干部，这是值得注意的问题。过去对吸收新干部做的不够，要克服怕吸收新干部的倾向，并加强新老干部的团结。
（十一）进一步提高部队的战斗力、机动性与顽强性。
我们要从各方面提高部队的战斗力，我们应有这个决心，按照自己目前的情况，在首长的意图下机动的完成任务。所谓机动，应是不超出命令的范围和首长的意图，而有的已经超出了这个范围，那是错误而不是机动。例如命令你向南打，你不向南打而向北打，离开了任务，这是违背命令，而不是机动。
部队的顽强性这是非常重要的，消灭了敌人可以得到补充，也可以得到休息。但顽强也不应当理解为死打硬仗，而是机动的不屈不挠的消灭敌人。
（十二）现有部队完全正规化，另创造新兵团及游击队。
现有各部队，在今年都要能得到一个整训时期，使其正规化。同时，各级要另成立新的游击队，这个游击队要有一定的数量，能够到达某地以完成某一战斗任务才可以。
（十三）健全教育机关，培养大批教育人材。干部教育管理与指挥能力应再提高一步。
（十四）养成严肃的军风纪。有人说吃得坏、穿的破、打赤脚这是八路军的作风，这是不对的。我们八路军是能够艰苦耐劳，但如有好的条件，我们为什么不可以弄好呢？就在现在的条件下，我们也应当把它做好。
（十五）建立供给制度。
l．关于经济方面现有以下的现象：
收支不统一，因此常发生贪污浪费现象。有的不经过供给机关，军政人员自己保存。不过，现在游击兵团较多，正规兵团少。
②经常不能按照规定的制度开支每月各项费用，常有超过。
③预决算不能按时上报，有的多报人数。
④审计制度还没有严格的建立起来。
2．关于粮秣方面：
粮秣的预决算制度急需建立，不然会影响到战斗，影响到群众的春耕。由于粮秣的分配与保管制度也没有建立起来，粮秣还未能按着定额开支，仍有多支多报人马数目，用粮食换菜等现象。
3。关于军械方面：
①急应建立弹药的消耗报销、统计、储藏保管以及分配等制度。要把枪炮的口径都统计清楚，只有这样，对于子弹的补充
②注意平时弹药的收集以及战斗中子弹壳的收集。要动员部队在平时或战时注意收集子弹和弹壳，这是一个战斗任务。今后弹药的补充更加困难，只靠国民政府军委会发的一点是不够用的，我们必须自己想办法自己造，我们晋西北要争取完成这一任务。
4．�