分部利潤╱（虧損）（其為對持續經營業務經眨惽袄麧櫒u（虧損）的一種計量）予以評估。持續經營
業務的經眨惽袄麧櫒u（虧損）乃貫徹以本集團的持續經營業務稅前利潤╱（虧損）計量，惟利息收
入、融資成本、股息收入及總部及公司支出不包含於該計量內。
分部資產並無包括按成本計值的股本投資，以及其他不分部的總部及公司資產，因該等資產按集團層
面管理。
分部負債並無包括其他不分部的總部及公司負債，因該等負債按集團層面管理。
分部間銷售及轉讓是參考以當時市價向第三者銷售所採用的售價進行交易。
終止經營之業務主要為飼養母牛及供應原料鮮奶，以單一項目「本年終止經營業務利潤」在綜合利潤表
中獨立呈列。與終止經營業務有關之資產及負債，其於綜合財務狀況表中獨立列作「劃歸為持有待售
的資產」及「與劃歸為持有待售的資產直接有關的負債」。有關終止經營之業務之進一步詳情載於財務
報表附裕�10。
二零零九年年報 83
財務報表附裕�
3。 經營分部資料（續）
截至二零零九年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
分部收入：
銷售予外部客戶22；736；162 2；685；056 289；242 25；710；460
分部間銷售61；408 16；115 4；633 82；156
22；797；570 2；701；171 293；875 25；792；616
眨骸�
對銷分部間銷售（82；156）
持續經營業務的收入25；710；460
分部業績1；648；996 29；149 （11；901） 1；666；244
利息收入85；042
融資成本（61；153）
應佔聯營公司利潤及虧損19；522
不分部的公司支出（363；309）
持續經營業務的稅前利潤1；346；346
所得稅支出（126；240）
本年持續經營業務利潤1；220；106
分部資產8；398；855 1；172；153 336；725 9；907；733
眨骸�
對銷分部間應收款項（2；870；958）
不分部的公司資產7；059；351
總資產14；096；126
分部負債5；139；046 766；052 216；681 6；121；779
眨骸�
對銷分部間應付款項（2；870；958）
不分部的公司負債1；933；611
總負債5；184；432
84 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
3。 經營分部資料（續）
截至二零零九年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
其他分部資料：
折舊及攤銷530；942 87；577 22；357 640；876
不分部款項34；522
折舊及攤銷總額675；398
資本開支556；128 16；049 11；913 584；090
不分部款項56；115
資本開支總額640；205*
於利潤表確認的減值虧損15；631 233 1；149 17；013
其他非現金支出110；786 26；419 4；063 141；268
不分部款項143；378
非現金支出總額301；659
* 資本開支包括添置物業、廠房及設備、在建工程、無形資產、土地使用權及收購聯營公司和子公司獲得的資
產。
二零零九年年報 85
財務報表附裕�
3。 經營分部資料（續）
截至二零零八年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
分部收入：
銷售予外部客戶21；068；097 2；626；515 170；363 23；864；975
分部間銷售214；891 52；308 11；460 278；659
21；282；988 2；678；823 181；823 24；143；634
眨骸�
對銷分部間銷售（278；659）
持續經營業務的收入23；864；975
分部業績（602；165） （219；514） （90；760） （912；439）
利息收入54；841
融資成本（39；394）
應佔聯營公司利潤及虧損29；447
不分部的公司支出（221；730）
持續經營業務的稅前虧損（1；089；275）
所得稅收益161；454
本年持續經營業務虧損（927；821）
分部資產7；635；614 1；124；542 343；669 9；103；825
眨骸�
對銷分部間應收款項（1；776；719）
不分部的公司資產3；609；218
總資產10；936；324
分部負債4；646；734 664；541 256；434 5；567；709
對賬：
對銷分部間應付款項（1；776；719）
不分部的公司負債2；503；665
總負債6；294；655
86 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
3。 經營分部資料（續）
截至二零零八年十二月三十一日止年度
液體奶產品冰淇淋產品其他乳製品總計
人民幣千元人民幣千元人民幣千元人民幣千元
其他分部資料：
折舊及攤銷510；425 93；382 7；822 611；629
不分部款項28；071
折舊及攤銷總額639；700
資本開支717；945 26；474 31；663 776；082
不分部款項25；110
資本開支總額801；192
於利潤表確認 （撥回）的減值虧損177；843 1；650 （1；331） 178；162
其他非現金支出55；711 11；287 800 67；798
不分部款項66；824
非現金支出總額312；784
地區資料
（a） 來自外部客戶的收入
90％以上的持續經營業務的收入來自中國大陸的客戶。
（b） 非流動資產
本集團90％以上的非流動資產均位於中國大陸。
二零零九年年報 87
財務報表附裕�
4。 收入、其他收入及收益
收入為本集團的營業額，指已售出商品的發票淨值，經扣除退貨及貿易折扣，以及抵銷集團內所有公
司間之重大交易後所得的數額。
本集團持續經營業務的收入、其他收入及收益的分析如下：
二零零九年二零零八年
附裕嗣駧徘г嗣駧徘г�
收入：
商品銷售25；710；460 23；864；975
其他收入及收益：
政府補助金（a） 48；474 34；982
遞延收益攤銷（b） 13；795 12；545
匯兌收益淨額541 65；825
其他18；149 9；302
80；959 122；654
25；791；419 23；987；629
附裕В骸�
（a） 本集團因建設有關乳製品行業基建設施而對地方經濟有所貢獻，故獲得政府補助。該等補助並無附帶任何未
達成的條件或其他或然事項。
（b） 政府以物業、廠房和設備捐獻或現金捐獻方式，向本集團授予若干補助以購買物業、廠房及設備。該等補助
初始確認為遞延收益，並根據資產的估計可使用年期攤銷，以配對相關物業、廠房及設備的折舊費用。
88 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
5。 其他經營費用
二零零九年二零零八年
附裕嗣駧徘г嗣駧徘г�
撇銷存貨（a） 45；305 655；216
存貨撇減至可變現淨值（a） 1；033 179；873
處置物業、廠房及設備虧損7；834 6；227
捐贈支出12；901 20；050
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回） 15；980 （1；711）
醫療補償基金之現金供款（b） – 4；985
賠付客戶之款項18；699 –
其他11；293 11；393
113；045 876；033
附裕В骸�
（a） 在二零零八年九月國家伲勘O督檢驗檢疫總局進行的實驗測試中，本集團生產的部分批次的乳製品被發現含
有三聚氰胺。因此，本集團撇銷價值人民幣655；216；000元的存貨。於二零零八年十二月三十一日，本集團
亦對二零零八年十二月三十一日賬面的乳製品存貨作出人民幣179；873；000元的減值撥備（附裕�24）。
（b） 於二零零八年十二月，本集團持有50％的合營公司內蒙古蒙牛阿拉乳製品有限責任公司即本集團內唯一奶粉
生產部向由政府中央管理的醫療補償基金（「醫療補償基金」）作出合共人民幣9；970；000元的供款。
二零零九年年報 89
財務報表附裕�
6。 稅前利潤╱（虧損）
本集團持續經營業務的稅前利潤╱（虧損）乃經扣除╱（計入）下列各項後計算所得：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
銷售存貨成本18；858；229 19；195；576
僱員福利費用（不包括附裕�7所披露的董事酬金）
－ 工資、薪金、住房福利及其他津貼1；021；717 889；211
－ 退休福利供款71；695 68；503
－ 以股份為基礎的支付（附裕�40） 223；902 105；441
1；317；314 1；063；155
物業、廠房及設備折舊663；863 630；046
土地使用權攤銷7；231 5；604
其他無形資產攤銷4；304 4；050
當年研究開發費用42；158 29；684
應收賬款及其他應收款項撥備╱（撥備撥回） 15；980 （1；711）
房屋及若干生產設備的經營租賃最低租金222；429 212；913
陳列空間租賃費172；306 273；804
核數師酬金3；790 3；785
7。 董事及高級行政人員酬金
根據香港聯合交易所有限公司證券上市規則（「上市規則」）及香港公司條例第161條披露的本年度董事
酬金如下：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
袍金320 270
其他酬金
－ 基本薪金、住房福利、其他津貼及實物利益6；280 4；754
－ 退休福利供款91 110
6；691 5；134
90 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
7。 董事及高級行政人員酬金（續）
袍金
基本薪金、
住房福利、
其他津貼及
實物利益退休福利供款總酬金
附裕嗣駧徘г嗣駧徘г嗣駧徘г嗣駧徘г�
二零零九年
執行董事
－ 牛根生先生30 1；055 19 1；104
－ 楊文俊先生30 2；284 19 2；333
－ 孫玉斌先生（a） 15 559 15 589
－ 姚同山先生（a） 30 429 19 478
－ 白瑛先生30 1；953 19 2；002
非執行董事
－ 寧高寧先生（b） – – – –
－ 焦樹閣先生（b） – – – –
－ Julian Juul
Wolhardt先生（b） – – – –
－ 于旭波先生（b） – – – –
－ 馬建平先生（b） – – – –
－ 方風雷先生（b） – – – –
獨立非執行董事
－ 王懷寶先生（a） 25 – – 25
－ 張巨林先生68 – – 68
－ 張曉亞先生42 – – 42
－ 劉褔春先生42 – – 42
－ 李建新先生（c） 8 – – 8
320 6；280 91 6；691
二零零九年年報 91
財務報表附裕�
7。 董事及高級行政人員酬金（續）
袍金
基本薪金、
住房福利、
其他津貼及
實物利益退休福利供款總酬金
附裕嗣駧徘г嗣駧徘г嗣駧徘г嗣駧徘г�
二零零八年
執行董事
－ 牛根生先生30 866 22 918
－ 楊文俊先生30 1；470 22 1；522
－ 孫玉斌先生30 584 22 636
－ 姚同山先生15 413 22 450
－ 白瑛先生15 1；421 22 1；458
非執行董事
－ 焦樹閣先生（b） – – – –
－ Julian Juul
Wolhardt先生（b） – – – –
獨立非執行董事
－ 王懷寶先生50 – – 50
－ 張巨林先生50 – – 50
－ 李建新先生（c） 50 – – 50
270 4；754 110 5；134
附裕В骸�
（a） 孫玉斌先生及王懷寶先生分別於二零零九年八月二十七日及二零零九年五月一日辭任董事。於報告期末過
後，姚同山先生辭任董事，於二零一零年三月一日起生效。
（b） 於本年度，六位（二零零八年：兩位）非執行董事同意放棄其董事袍金，金額合共人民幣183；000元（二零零
八年：人民幣100；000元）。除前述者外，本年度並無任何有關董事放棄或同意放棄任何酬金的安排。
（c） 李建新先生於二零零九年二月二十日辭世，有關詳情載於本公司日期為二零零九年二月二十三日的公佈。
（d） 年內，若干董事就其對本集團的服務獲本公司根據購股權計劃授出購股權（有關詳情於財務報表附裕�40披
露）。根據國際財務報告準則第2號，購股權福利指按本公司購股權計劃所發行的購股權於授出日期的公允
值，年內已於綜合利潤表內予以攤銷，而不論該等購股權是否已歸屬╱ 行使。年內，有關授予楊文俊先
生、孫玉斌先生、姚同山先生及白瑛先生購股權的購股權福利分別約為人民幣34；709；000元（二零零八年：
人民幣15；256；000元）、人民幣5；421；000元（二零零八年：人民幣4；091；000元）、人民幣5；660；000元（二
零零八年：人民幣3；095；000元）及人民幣14；954；000元（二零零八年：人民幣6；739；000元）。上述分析並
無包括有關向四名董事授出購股權的購股權福利。
92 中國蒙牛乳業有限公司
財務報表附裕�
7。 董事及高級行政人員酬金（續）
五位最高薪人士包括三位（二零零八年：三位）董事，有關彼等的酬金資料已於上文披露。本年度支付
予其餘兩位（二零零八年：兩位）非董事、最高薪高級行政人員的酬金如下：
二零零九年二零零八年
人民幣千元人民幣千元
基本薪金、住房福利、其他津貼及實物利益2；003 1；440
退休福利計劃供款114 110
2