钱生钱-企业金融手册- 第6部分

如表1．9。　



　　　　　银行在收到商业企业的借款申请表后，由信贷员进行深入细微的调查和　

严格的审查。首先，要结合上年　（或前两年）的实际情况，核实本年企业申　

报的各项计划数据。根据企业上年实际销售、增长速度、上级批准的销售计　

划，结合年初实际库存，本年商品购进计划，利润计划和市场变化等因素，　

研究进货计划是否落实，销售计划是否真实合理。其次，要审定企业资金来　

源与运用的有关指标。这些指标主要包括：自有流动资金当年增补数；有问　

题商品当年处理数；有问资金当年处理数；清收被占用的结算资金当年压缩　

数；平均占用的应缴税利、专用基金、结算资金数。在上述工作的基础上，　

确定商品周转贷款额度。然后，贷款实行三级审批，信贷员在贷前调查和贷　

时初审后，签具测算贷款额度的审查意见，信贷科（股）长审阅、核实情况　

后，签审核意见；行长　（主任）根据上述初审、复审，进行统一平衡，签具　

审批意见。银行调查及审批意见见表1．10。　

　　　　　经银行审批同意贷款之后，企业与银行双方签订借款合同和借据，合同　

一式三份，借、贷、保三方各执一份。贷款额度一年一定，一次贷给企业，　

转入其结算户存款，供企业周转使用。商品周转贷款的期限为一年，到期需　

如数归还贷款本息。　


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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1　　　　10　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表　．　银行调查及审批意见　

　　　　　　　　　　　　　　　　年　　　　　　月　　　　　　　日　　　　　　　　　　　　　　　单位：千元　

　　　　项目　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　上年实本年初信货员初审意见　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　际　　　　　　　　审认定　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　数额　

　　　　销售总额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　货款种类：　

　　　　流动资金平均占用额　

　　　　流动资金周转天数　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　货款额度：　

信　主管部门下达的资金加速　

　　　　率计划　（％）　

货　按加速率核定的流动资金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷款期限：　

　　　　周转天数　

员　核定的流动资金计划占用　

初　额　

审　

初　国拨及自有流动资金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　货款利率：　

审　正常占用的外来资金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其他：　

　　　　不合理占用资金　

　　　　其他应减款项　

　　　　核定的银行贷款限额　

　　　　核定商品周转贷款额　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　信贷员签章：　

　　　　商品周转贷款限额　（％）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19　　　　　　年　　　　　　　月　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日　

科　

　（贷款种类　贷款额度　贷款期限　利率　

股　

）　

长　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　签　章　

复　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19　　　　　　　年　　月　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日　

审　

行　

长　

　（贷款种类　贷款额度　贷款期限　利率　

主　

任　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　签　章　

）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　19　　　　　　　年　　月　

审　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日　

批　



□临时贷款　

临时贷款按季掌握，实行逐笔申请、逐笔核贷，企业必须按季编报借款　


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计划，并在用款前三天向银行提出申请，填写临时贷款申请表。　

　　　　　银行接到申请后，信贷员进行贷前调查，填写银行贷前调查资料表。　

　　　　　临时贷款也实行三级审贷，其中信贷员审查工作主要有：　

　　　　　1．审查货款原因是否属实　

　　　　　根据企业近期购销计划完成情况和各项财务指标执行情况，弄清企业资　

金不足使用的主客观原因　

　　　　　2．审查贷款用途　

　　　　　查验购进商品有无交易合同，是否适销对路；拟进商品加现有库存商品　

是否超过市场需求，货源是否可靠，进货渠道是否正当。　

　　　　　3．审定贷不贷　

　　　　　根据调查和审查的材料，以及平常掌握的企业有关资料，结合信用评估　

等级和企业分类排队状况，确定贷还是不贷。　

　　　　　4．确定贷款额度　

　　　　　临时贷款额度受可贷款指标和可作物资保证数的双重制约，具体计算公　

式是：　



　　　　　本季临时贷　本季计划　已贷商品周转　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　=　　　　　　　　　　　…　

　　　　　款可贷指标　贷款额度　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷款余额　



　　　　　可作物资　商品　委托银　业务周　不符合贷款条　

　　　　　　　　　　　　　　　=　　　　　　　＋　　　　　　　　＋　　　　　　　　　…　　　　　　　　　　　　　　　…　

　　　　　　保证数　　资金　行收款　转金　　件的商品金额　



　　　　　参加商品流转的自有　已贷商品周　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　…　

　　　　　及视同自有流动资金　转贷款余额　



　　　　　在可贷指标和可作物资保证数这两个因素中，按就低不就高的原则掌握　

临时贷款额度。在具体执行的过程中，可贷指标高于可作物资保证数，按可　

作物资保证数发放贷款；当可作物资保证数大于可贷指标时，只要商品适销　

对路，季末贷款能够压缩到指标以内，银行也给予支持。　

　　　　　5．核定归还期限　

　　　　　临时贷款的还款时间按不同商品销售时间来确定，一般有两种计算方　

法。第一种，按单项商品销售收入计算还款期，公式是：　



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本次临时贷款额　

　　　　　归还期限（天数）＝　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　本次贷款所购商品日平均销售额　



　　　　　这种方法适用于用贷款一次购进大量单项紧俏商品的情况。第二种，按　

综合商品销售收入计算还款期，公式是：　



　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　未到期临时贷款额＋本次临时贷款额　

　　　　　归还期限（天数）＝　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　商品日平均销售额　



　　　　　这种方式适用于一次混合购进多种商品的情况。无论用何种方法确定归　

还期限，要注意的是，临时贷款还款期一般控制在三个月以内，最长不得超　


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过半年。　

　　　　　临时贷款经银行审批同意，发放出去后，信贷员要建立分户台帐，逐笔　

登记，并进行跟踪检查。临时贷款到期时应督促企业尽快归还本息。　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表1。11　商业企业临时借款申请表　

　　　　　　　　　　　　　年　　　　　　月　　　　　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：千元　

借款单位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　主　管部　门　

名称　

借款单位　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　存款帐户余额　

法人代表　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　申请前一日　

周转贷款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　贷款帐户余额　

核定额度　

本次申款金额　（大写）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　￥　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　借款利率　

借款　

放款　　信用　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　抵押　　　　　　　　　　　　（附抵押品清单）　

方式　　担保　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　担保单位　其它　

　　　　　　　　　还款日期　年　月　　日至　年　　月　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　日　

借款原因：　

　　　　承收　　　　　　　品名　　　　　　　　　数量　　　　　　　　　余额　　　　　　　　　　现有库存量　库存月销量　

付　

借　货购　

款　款　

直　及品　

接　承竞应付票据　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额　

用　预付货款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额　

途　上缴已实现税利　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额　

　　　　提取已预付周转专用基金　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额　

　　　　其他　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额　

还款措施：　


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　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1　　　　12　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　表　．　银行贷前调查资料　

　　行　（处）名：　

　　　　　　　　　　　　　　　　　年　　月　　日　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　金额单位：千元　

　　　　　　　　　　　　　　　　银行借款　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　　申请日银行　　　　　　　　　　　　　　贷款物资保证　

企业负债情况　结算应付款项　千元　贷　款　逾　期　额多余或不足　

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　千元　　　　　　　　　　　　　　　　　金额：　千元　

　自有　　　　　　　　　　自有资％　　　　　　　　　　　　　　增补资金　　千元，占计划％　　　　　　　　　　　　　　　　　　　呆帐款金额　

资金　　　　　　　　　　金比例　

企业信用级　　　　　　　　　　　　　　　　年初　　　　　　　　级　　　　　　　　购进商品　

等级类别　类　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　类　　　　　　　　市场需求情况　

拟　　　　　　　　　购货合同号　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　品名　　金额　

购　

商　　　　　　　　　结算凭证号　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其　

品　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　中　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　其它用途是　

真　　　　　　　　　专项商品批　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　不　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　否　真　实　无　

实　　　　　　　　　准文号　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　活　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　误：　

性　　　　　　　　　其他凭证　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　销　

合　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　品　

理　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　种　

性　

调　　　　　　　　　收购农副　　　　　　　　　　　1。粮食　吨　千元　2。生猪　头　千元　

查　　　　　　　　　产品　　　　　　　　　　　　3。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4。　

认　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2。　

定　　　　　　　　　集中到货　　3。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4。　

货　　　　　　　　　或进口商品　5。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6。　

款　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　1。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　2。　

原　　　　　　　　　节日或季　　3。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　4。　

因　　　　　　　　　节性商品　　5。　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　6。　

其他　　　　　　　　库存积压占用贷款品种：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计金额　

种类　　　　　　　　财政性垫款占用贷款项目：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　合计金额　

贷款原其他原因：　

因　

其他种　

类贷款　

原因　

还款的　销货回笼款预计：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　清理拖欠可收回：　

可能性　财政拨补款：　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　应收票据贴现：　

及资金　批准预收货款：　

来源　　　　　　　　其他：　



　　　　　□农业贷款　

　　　　　就现阶段我国农业经济发展的实际情况看，贷款对象包括以下几种：　


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　　　　　1．国有农业企业　

　　　　　包括农垦、农业、林业、畜牧、水产、水利、华侨、劳改、农机、气象、　

解放军总后勤部、国防科工委以及其他系统所属的国有农林牧渔场；国有农　

办工业、商业、物资供销、服务业、交通运输业、建筑业、采矿业、衣机修　

造业等企业；各种农业的企业集团、租赁企业、股份企业、中外合资企业以　

及实行企业化经营的全民所有制事业单位。　

　　　　　2．农业生产集体经济组织　

　　　　　包括农村从事农、林、牧、副、渔业及为农业产前、产中、产后服务的　

集体经济组织。　

　　　　　3．农村生产合作经济组织　

　　　　　包括各种形式，各种规模的经济联合体。　

　　　　　4。农户　

　　　　　包括农业承包户，自营户和从事农、林、牧、副、渔、工商业经营的农　

村居民。　

　　　　　5．农村信用合作社　

　　　　　农业贷款对象虽然具有范围广和对象众多的特点，但并不是漫无边际　

的。只有具备下列条件的才能向银行和信用社申请贷款。　

　　　　　　（1）借款单位